Jonuta: No proporcionó a Hacienda los indicadores oficiales de desempeño del FISM
Alcalde Felipe Torres Arias. (Foto: El Heraldo de Tabasco)
El Heraldo de Tabasco
9 de marzo de 2015
Publicado en el Diario El Heraldo de Tabasco
Redacción
DICTAMEN
Villahermosa, Tabasco.- El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Tabasco revisó una muestra de 29,539.4 miles de pesos, que representó el 60.6% de los 48,745.1 miles de pesos transferidos al municipio, mediante el Fondo para la Infraestructura Social Municipal; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2013, el municipio no había ejercido el 0.9% de los recursos y al cierre de la auditoría ejerció la totalidad.
En el ejercicio de los recursos el municipio registró inobservancias a la normativa, principalmente en materia de obra pública, así como a la Ley de Coordinación Fiscal y a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, lo que ocasionó un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe por 785.0 miles de pesos, el cual representa el 2.7% de la muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.
El municipio carece de un adecuado sistema de control interno que le permita atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del fondo, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos.
Asimismo, el municipio registró incumplimientos de las obligaciones de transparencia sobre la gestión del fondo, ya que no proporcionó a la SHCP todos los informes trimestrales del Formato Único.
Se desconoce si las metas establecidas para los indicadores oficiales de desempeño del fondo se cumplieron, ya que el municipio no las reportó a la SHCP, ni su avance al cuarto trimestre.
CONTROL INTERNO
1. La evaluación del control interno en la gestión del municipio de Jonuta, Tabasco, permitió identificar importantes áreas de oportunidad en las que se deberán enfocar los esfuerzos para apoyar el cumplimiento de los objetivos institucionales; las más relevantes se mencionan a continuación:
COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL
No existe, por parte de las autoridades y directivos, una cultura de control interno que impulse el desarrollo de esta materia en el municipio; tampoco se tienen establecidas políticas sobre la competencia del personal que aseguren que los servidores públicos fortalezcan el nivel de conocimiento, habilidades y actitudes requeridos en el desarrollo de sus funciones y actividades, así como una suficiente comprensión del control interno que permita un desempeño efectivo y eficiente que coadyuve al logro de los objetivos y metas de la entidad. Tampoco se dispone de un Código de Ética que oriente la actuación de los servidores públicos.
COMPONENTE: EVALUACIÓN DE RIESGOS
No se ha establecido una metodología específica para el proceso de administración de riesgos, que incluya su identificación, evaluación, priorización, estrategias de mitigación y seguimiento, así como un procedimiento por el cual se informe a los titulares de las entidades la existencia o surgimiento de riesgos de fuentes internas o externas, incluidos los riesgos de fraude y posibles actos de corrupción.
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
No se identificaron actividades que contribuyan a la mitigación de los riesgos que dificultan el logro de los objetivos institucionales, así como sistemas eficientes de tecnologías de información y comunicaciones, para apoyar el logro de sus objetivos e identificar las actividades necesarias que ayuden a que las respuestas a los riesgos se lleven a cabo de manera adecuada y oportuna.
COMPONENTE: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
No se tienen implementados medios y mecanismos adecuados para obtener, procesar, generar, clasificar, validar y comunicar, de manera eficaz y eficiente, la información financiera, presupuestaria, administrativa, operacional y de otro tipo requerida en el desarrollo de sus procesos, operaciones y actividades, que apoye a los directivos en la toma de decisiones y permita al personal comprender sus funciones, las responsabilidades y su importancia para el logro de los objetivos institucionales, de manera eficiente y eficaz, así
como para salvaguardar los documentos e información que se deben conservar en virtud de su importancia.
COMPONENTE: SUPERVISIÓN
No se tiene establecidos mecanismos para realizar la supervisión y monitoreo del control interno institucional. Además, no se resuelven oportunamente las deficiencias identificadas, ni las derivadas del análisis de los reportes emanados de los sistemas de información; los hallazgos de auditoría y de otras revisiones tampoco son oportunamente atendidos.
Asimismo, no se adoptan las acciones de corrección o mejoramiento con el fin de elevar su eficacia y eficiencia.
En razón de lo expuesto, la evaluación arrojó un promedio general de 25 puntos de un total de 100, por lo que el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Tabasco considera que la entidad fiscalizada se ubica en un nivel bajo en su control interno, ya que las acciones realizadas no han sido suficientes para establecer un sistema que esté integrado con los
procesos institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua, por lo que se considera necesario reforzar la cultura en materia de control interno y administración de riesgos para garantizar el cumplimiento de los objetivos, la normativa y la transparencia de la gestión.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Tabasco remitió al municipio de Jonuta, Tabasco, el pliego de cargos para que proceda a solventar la observación.
DICTAMEN
Villahermosa, Tabasco.- El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Tabasco revisó una muestra de 29,539.4 miles de pesos, que representó el 60.6% de los 48,745.1 miles de pesos transferidos al municipio, mediante el Fondo para la Infraestructura Social Municipal; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2013, el municipio no había ejercido el 0.9% de los recursos y al cierre de la auditoría ejerció la totalidad.
En el ejercicio de los recursos el municipio registró inobservancias a la normativa, principalmente en materia de obra pública, así como a la Ley de Coordinación Fiscal y a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, lo que ocasionó un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe por 785.0 miles de pesos, el cual representa el 2.7% de la muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.
El municipio carece de un adecuado sistema de control interno que le permita atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del fondo, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos.
Asimismo, el municipio registró incumplimientos de las obligaciones de transparencia sobre la gestión del fondo, ya que no proporcionó a la SHCP todos los informes trimestrales del Formato Único.
Se desconoce si las metas establecidas para los indicadores oficiales de desempeño del fondo se cumplieron, ya que el municipio no las reportó a la SHCP, ni su avance al cuarto trimestre.
CONTROL INTERNO
1. La evaluación del control interno en la gestión del municipio de Jonuta, Tabasco, permitió identificar importantes áreas de oportunidad en las que se deberán enfocar los esfuerzos para apoyar el cumplimiento de los objetivos institucionales; las más relevantes se mencionan a continuación:
COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL
No existe, por parte de las autoridades y directivos, una cultura de control interno que impulse el desarrollo de esta materia en el municipio; tampoco se tienen establecidas políticas sobre la competencia del personal que aseguren que los servidores públicos fortalezcan el nivel de conocimiento, habilidades y actitudes requeridos en el desarrollo de sus funciones y actividades, así como una suficiente comprensión del control interno que permita un desempeño efectivo y eficiente que coadyuve al logro de los objetivos y metas de la entidad. Tampoco se dispone de un Código de Ética que oriente la actuación de los servidores públicos.
COMPONENTE: EVALUACIÓN DE RIESGOS
No se ha establecido una metodología específica para el proceso de administración de riesgos, que incluya su identificación, evaluación, priorización, estrategias de mitigación y seguimiento, así como un procedimiento por el cual se informe a los titulares de las entidades la existencia o surgimiento de riesgos de fuentes internas o externas, incluidos los riesgos de fraude y posibles actos de corrupción.
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
No se identificaron actividades que contribuyan a la mitigación de los riesgos que dificultan el logro de los objetivos institucionales, así como sistemas eficientes de tecnologías de información y comunicaciones, para apoyar el logro de sus objetivos e identificar las actividades necesarias que ayuden a que las respuestas a los riesgos se lleven a cabo de manera adecuada y oportuna.
COMPONENTE: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
No se tienen implementados medios y mecanismos adecuados para obtener, procesar, generar, clasificar, validar y comunicar, de manera eficaz y eficiente, la información financiera, presupuestaria, administrativa, operacional y de otro tipo requerida en el desarrollo de sus procesos, operaciones y actividades, que apoye a los directivos en la toma de decisiones y permita al personal comprender sus funciones, las responsabilidades y su importancia para el logro de los objetivos institucionales, de manera eficiente y eficaz, así
como para salvaguardar los documentos e información que se deben conservar en virtud de su importancia.
COMPONENTE: SUPERVISIÓN
No se tiene establecidos mecanismos para realizar la supervisión y monitoreo del control interno institucional. Además, no se resuelven oportunamente las deficiencias identificadas, ni las derivadas del análisis de los reportes emanados de los sistemas de información; los hallazgos de auditoría y de otras revisiones tampoco son oportunamente atendidos.
Asimismo, no se adoptan las acciones de corrección o mejoramiento con el fin de elevar su eficacia y eficiencia.
En razón de lo expuesto, la evaluación arrojó un promedio general de 25 puntos de un total de 100, por lo que el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Tabasco considera que la entidad fiscalizada se ubica en un nivel bajo en su control interno, ya que las acciones realizadas no han sido suficientes para establecer un sistema que esté integrado con los
procesos institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua, por lo que se considera necesario reforzar la cultura en materia de control interno y administración de riesgos para garantizar el cumplimiento de los objetivos, la normativa y la transparencia de la gestión.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Tabasco remitió al municipio de Jonuta, Tabasco, el pliego de cargos para que proceda a solventar la observación.
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